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根据学校内部审计工作需要，采购一家审计单位承接我校2019年度财务收支审计工作。

一、采购项目名称及内容

项目名称：久久久一区二区三区|亚洲精品一区二区三区不|久久av网|精品国产一区二区三区久久久久久|午夜精品av|久久久久久久久久久久久久av|日韩亚洲欧美综合2019年度财务收支审计单位采购项目。项目概算：预算4.8万元。

1、审计主要内容：

（1）经济决策。重点审查“三重一大”制度落实到位情况，重点审查重大（经济）决策、重大项目安排以及大额资金使用，有没有广泛调查研究、充分征求意见、进行科学论证，是否经单位领导班子集体研究决定。

（2）内部控制建设情况。重点审查内部管理的相关内控制度是否完善，内控制度是否贯彻执行，有无存在漏洞。

（3）预算收入。重点审查各项收入是否全部入账并按规定纳入预算管理，统一使用，有无隐瞒、转移收入的问题；依法取得的行政事业性收费（含合作办学教育收费）、国有资产处置等非税收入，是否按规定及时足额上缴财政，有无隐瞒、截留、滞留、挤占、挪用、坐支、私分非税收入或存入其他账户，以及违规设立非税收入过渡户，违规转移到培训中心等单位使用问题；收入体外循环、非税收入在代管款项中列收列支、未经许可擅自收费、超标准收费，以及擅自改变收费项目、对象、标准乱收费等问题。审查有无违反法律法规及其他有关规定，将应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含服务性收费、代收费、有价证券及其形成的资产）设立“小金库”情况。审查预算收入的预算与决算的差异及原因分析。审查学校内部预算管理体系合理性。

（4）票据使用。重点审查违反票据管理规定用财政票据收取经营服务性收费、往来结算票据使用不规范、转让、出借、代开、非法买卖、擅自销毁、涂改财政票据、使用非法票据或者不按规定开具财政票据、使用过期的财政票据、相互串用各种财政票据、财政票据替代税务发票等问题。

（5）预算支出。重点审查虚列支出、转移或者套取预算资金，转嫁支出等问题；违规在专项资金中开支工资福利、津贴补贴，未按审批权限批准支出事项，不按规定用途使用和核算，截留、挤占、挪用专项资金等问题。有无违规扩大出国经费开支范围问题；有无违反规定超规格、超标准接待问题；有无虚报、冒领手段骗取会议费，虚报会议人数、天数等进行报销，违规扩大会议费开支范围、擅自提高会议费开支标准，在严禁召开会议的风景名胜区召开会议，违规转嫁或摊派会议费用以及报销与会议无关费用等问题；有无借会议、培训、展览、学习、调研、考察等名义组织会餐、安排宴请、公款旅游以及在会议费、培训费中列支公务接待费等与会议、培训无关的支出等问题；与经济活动相关的合同执行情况。

（6）往来资金。重点审查各种暂存、暂付、代收、代扣、代缴等款项核对、清算、解缴、清理不及时，跨年度结算或长期挂账，违规将各项收支在往来科目中核算等问题。

（7）教科研经费。重点审查教科研经费管理不到位问题，重点审查教科研经费管理制度形同虚设、教科研经费管理责任不落实和内控制度不完善、缺乏有效的教科研经费监督体系、教科研经费使用审批流于形式、教科研经费审核把关不严（虚假套取资金、报销个人和家庭费用、虚构经济业务、使用不合规发票报销等）、教科研项目不按期结题或结题不结账、教科研项目合作和教科研成果管理不规范，以及使用教科研经费购置的固定资产和形成的无形资产或副产品收入不入账等问题。

（8）采购执行。重点审查政府采购及校内采购相关政策执行不到位问题，审查决策程序不规范、维修项目（服务）未按规定招投标、程序控制不严格、超进度超合同规定支付款项等问题。未严格执行政府采购及校内采购政策、采购预算编制不完整、执行经费预算和资产配置标准不严格、违反政府采购及校内采购程序“暗箱”操作，以及无预算、超预算采购等问题。

（9）内部收入分配制度。重点审查各种工资津补贴及工资外的补贴、奖金是否符合规定，是否按批准的办法和标准执行。是否有违规发放津贴补贴问题，违规发放津贴补贴的主要形式包括：①津贴补贴政策外自行设立发放的各类津贴补贴项目；②以有价证券、支付凭证、商业预付卡、实物等形式发放津贴补贴或报销属于个人支出的费用；③违反规定使用专项经费发放的津贴补贴；④借重大活动筹备或者节日庆祝之机，变相向教职工普遍发放货币资金、有价证劵或者其他实物；⑤私设“小金库”发放的津贴补贴。

（10）资产管理。重点审查资产配置、使用、处置管理制度缺失、制度执行不到位等问题，有无违反有关法律、法规和制度的规定配置资产，资产配置与履行职责不适应，以及资产重复配置、资产配置中存在奢侈浪费等问题；资产管理使用制度不健全，资产管理责任制不落实，资产账实不符，擅自变更资产性质，违规设置账外资产等问题；资产出租未履行报批程序、未按照规范要求实行公开招租、未依法依规签订租赁合同、擅自改变收益权属、资产收益管理不规范、以支抵租或截留资产出租收入，以及资产产权主体、合同签订主体、收益上缴主体不一致等问题；资产处置范围、审批程序、处置方式、收入管理等方面存在的违规问题，以及擅自处置资产、转移收入、私分资产等行为。

（11）《政府会计制度》执行情况。重点审查新旧会计制度衔接情况，《政府会计准则》、《政府会计制度》执行情况。

（12）以前年度审计问题整改情况。

（13）其他需要审计的内容。

2、审计范围：

2019年1月1日——2019年12月31日

二、相关要求

1、供应商资质及其要求：

（1）具有会计师事务所执业资格。

（2）熟悉《政府会计准则》、《政府会计制度》，了解高等学校情况，具有高校财务收支审计业绩，出示至少1次以上业绩证明。

（3）项目负责人必须是注册会计师，且注册会计师执业年限不少于3年，有高校财务收支审计的经历，熟悉政府会计制度；熟悉部门预算、决算、国库集中支付管理制度等。项目组人员不少于3人，其中拥有注册会计师证书的不少于1人，项目组成员相对固定，须提供项目组人员名单、会计师证书的扫描件或影印件。

（4）具有良好的企业信誉及服务能力，近三年内没有因违法、违规行为被国家有关部门予以处罚的记录。

（5）符合国家法律法规规定的其他要求。

2、对供应商的要求：

（1）恪守独立、客观、公正的原则，在审计过程中严格遵守独立审计准则。

（2）根据《教育系统内部审计工作规定》（教育部令第47号）、《中华人民共和国预算法》、《安徽省内部审计条例》和《关于建立预算执行与财务收支年度审计全覆盖制度的通知》（皖教工委〔2015〕68号）等文件精神要求，按照执业准则、规则确定的工作程序，按时完成被审计单位2019年度财务收支审计。

（3）对在审计业务执行过程中获悉的秘密严格保密。

（4）在审计过程中，应主动与校监察室保持直接有效的沟通与协调，以确保能获得真实可靠的审计信息及相关情况，保证审计工作得以贯彻实施。

供应商不得以任何借口违反独立审计准则和质量控制准则，降低执业质量。

3、项目完成时限：

审计工作完成期限为2020年8月16日前完成。

三、比价文件寄达截止时间

2020年7月22日上午9：00前，请将密封加盖公章的比价文件送至安徽省阜阳市清河西路259号，久久久一区二区三区|亚洲精品一区二区三区不|久久av网|精品国产一区二区三区久久久久久|午夜精品av|久久久久久久久久久久久久av|日韩亚洲欧美综合监察室（文津楼510室），联系人：徐利，联系电话：13965560815，逾期不予接收，不符合规定的比价文件按废标处理。

四、比价要求

1、供应商应提供营业执照复印件。

2、供应商应提供单位基本概况。

3、法人授权委托书。

4、项目负责人资格证书（复印件或影印件），项目负责人高校审计业绩（该项目负责人签字的审计报告）。

5、商务响应文件。

6、实施方案（格式自拟）至少包括：（1）工作计划；（2）审计业务约定书（草案）;（3）人员配备及安排。

7、项目组人员工作合同复印件（乙方页及合同期限页即可）。

8、报价为完成项目审计的全部服务费用，包含税费、额外工作报酬、附加工作报酬等邀请函规定的所有内容的全部费用，供应商自行考虑风险。

9、比价文件应单独密封，并在密封处加盖公章。

五、比价原则及办法

按照公开、公平、公正和诚实信用的原则，根据技术、价格两部分指标，评出中标候选单位，详细评分细则见附表。

六、完成时间、付款方式

1、中标单位应在签订合同（审计业务约定书)后按照监察室的要求按时履约，中标人要充分考虑到安全，在履约过程中发生的一切安全事故（包含人身伤亡等）由中标人负责，久久久一区二区三区|亚洲精品一区二区三区不|久久av网|精品国产一区二区三区久久久久久|午夜精品av|久久久久久久久久久久久久av|日韩亚洲欧美综合不承担任何责任。

2、审计工作完成，出具正式审计报告，服务完成并验收合格后，由监察室办理付全款手续。

七、合同的签订

中标单位同久久久一区二区三区|亚洲精品一区二区三区不|久久av网|精品国产一区二区三区久久久久久|午夜精品av|久久久久久久久久久久久久av|日韩亚洲欧美综合签订合同（审计业务约定书)。（有关附件是合同不可分割的组成部分,与合同具有同等法律效力,这些文件包括但不限于:（1）比价采购文件（2）乙方提供的比价文件（3）服务承诺（4）甲乙双方商定的其他文件。

八、监督

学校监察室；监督电话：0558-2562556。

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2020年7月13日

附表：   

更  正

二、相关要求

3、项目完成时限：

审计工作完成期限为2020年8月16日前完成。

更正为：审计工作完成期限为2020年8月23日前完成。

特此公告！